П еред начинающим бизнесменом, как правило, стоит выбор: открыть свое дело, купить готовый бизнес или работать по франшизе. Определившись с формой ведения бизнеса, стоит сверить выбранную нишу с приоритетами, которые определил для себя город. Если вы вписываетесь в них, то сможете рассчитывать на финансовую и имущественную поддержку. Если же вы чувствуете, что имеющихся знаний для ведения бизнеса недостаточно – вам будут рады помочь наши организации поддержки предпринимательства.
Начиная дело с «нуля», лучше всего выбирать ту нишу, которая вам интересна и в которой пока еще не так много конкурентов. Перед тем как начать бизнес, настоятельно рекомендуется составить бизнес-план. Это поможет вам увидеть пробелы в бизнес-идее и позволит быстро ее презентовать. Чтобы облегчить эту работу, мы подготовили рекомендации по составлению бизнес-плана.
Покупка готового бизнеса это как определенный риск, так и хорошая возможность. Если вы понимаете нюансы ведения именно этого бизнеса, то риски минимальны. Тем более, что уже имеется работающая бизнес-идея, клиентская база и сотрудники. В любом случае, до покупки необходимо проводить тщательный аудит положения дел в компании, которыую вы собираетесь приобрести.
Если вы решили заняться бизнесом, но имеете нулевой опыт, то франшиза – наиболее удобный вариант. Покупая франшизу, вы приобретаете право открыть бизнес под эгидой уже известного бренда, что значительно снижает риски и позволяет начать собственное дело с минимальными вложениями. Подобрать подходящую вам франшизу можно при помощи специального каталога.
В рамках содействия развитию бизнеса отдел организует проведение обучающих семинаров и тренингов по вопросам начала и ведения предпринимательской деятельности. Проводятся вебинары с привлечением иногородних лекторов. При необходимости выдаются методические материалы.
пр-т Ленина, д.37
Телефон: +7 (3953) 34-93-98
E-mail: chiay@bratsk-city.ru
Специалисты Торгово-промышленной палаты города Братска предоставляют широкий спектр услуг для бизнеса, в том числе организуют курсы для начинающих предпринимателей. Палата имеет обширные связи с консалтинговыми и обучающими организациями области.
ул. Мира, д.6г
Телефон: +7 (3953) 41-45-75
Сайт: ccibratsk.ru
Н ачиная свой бизнес, вы вступаете в сферу действия гражданско-правовых отношений. Чтобы заключать с другими субъектами договоры на выполнение работ, оказание услуг или поставку товаров, необходимо зарегистрировать свое предприятие в налоговом органе. Здесь от вас потребуется сделать выбор – стать индивидуальным предпринимателем или учредить юридическое лицо. Традиционно для малого предпринимательства наиболее удобными формами деятельности считаются ИП и ООО.
О сновной вопрос для начинающих предпринимателей – как найти финансирование своего дела. Получить «бесплатные» деньги сегодня не получится: в любом случае придется выполнить условия финансирующей стороны – государства, грантодателей или кредиторов. Бояться этого не надо – вкладываясь в ваш бизнес, они становятся заинтересованными в его развитии. Если вы уверены в жизнеспособности своей бизнес-идеи, то привлечение внешних источников финансирования поможет воплотить ее в жизнь.
Фонд поддержки МСП
Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства города Братска предоставляет субъектам малого и среднего предпринимательства микрозаймы в размере от 30 до 500 тысяч рублей с процентом переплаты в размере 10-12%. Срок предоставления займа варьируется от 3 до 12 месяцев.
Фонд микрокредитования
Фонд микрокредитования Иркутской области предоставляет субъектам малого и среднего предпринимательства Приангарья микрозаймы в размере до трех миллионов рублей. Заемщик не должен иметь просроченной задолженности по налогам и сборам, обязательным платежам в бюджеты всех уровней.
Корпорацией МСП
Программа кредитования малого бизнеса разработана Корпорацией МСП. В рамках данной программы предприниматели могут получить кредит в сумме не менее 5 млн рублей по фиксированной процентной ставке: для малых предприятий – до 10,6% годовых, для средних предприятий – до 9,6% годовых.
Банковские кредиты
Банковское кредитование – один из самых распространенных способов получения финансирования для начала своего дела. Рискованность таких кредитов для банка высока, поэтому она компенсируется необходимостью предоставления залога и высокой ставкой, что является недостатком для начинающих бизнесменов.
Городские субсидии
Ежегодно из бюджета города Братска выделяются средства на предоставление субсидий в целях развития малого предпринимательства. Субсидии распределяются по результатам конкурса. О проведении конкурсов объявляется заблаговременно, чтобы бизнесмены могли успеть подготовить необходимые документы.
Региональные субсидии
Субсидии из областного бюджета на возмещение части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства на приобретение производственного оборудования могут предоставляться по решению регионального правительства на конкурсной основе. Как правило, конкурс проводится не чаще одного раза в год.
Фонд содействия инновациям
Фонд содействия инновациям – государственная некоммерческая организация, образованная в целях развития и поддержки проектов в научно-технической сфере. Фонд реализует программы, направленные на создание новых и развитие действующих высокотехнологичных компаний, коммерциализацию результатов научно-технической деятельности.
Субсидия
центра занятости
Центр занятости выдает официально зарегистрированным безработным материальную помощь для организации бизнеса в размере годового пособия, сумма которого составляет 58,8 тысяч рублей. Выделенные средства должны быть потрачены исключительно на создание бизнеса. Финансовая помощь от центра занятости носит безвозмездный характер.
Краудфандинг – общественное финансирование, от сочетания английских слов «сrowd funding»: сrowd – «толпа», funding – «финансирование». Представляет собой коллективное сотрудничество людей, которые добровольно объединяют свои деньги или другие ресурсы вместе, как правило через Интернет, чтобы поддержать усилия других людей – владельцев компании или проекта.
Сбор осуществляется через специальные краудфандинговые площадки, как правило представляющие собой сайты, где любой желающий может выставить свое предложение о сборе денег и любой желающий может вложить в него с свои деньги.
Такой способ сбора денег подходит для:
- проектов социальной направленности
- оригинальных проектов, например, по производству очень необычных товаров
- проектов, которые хорошо прорекламированы
Владельцем проекта должна быть заявлена цель, определена необходимая денежная сумма, составлена калькуляция расходов и поощрений для поддержавших проект. Информация по ходу сбора средств должна быть открыта для всех. Краудфандинговые площадки не занимаются рекламой проектов. Они только помогают в сборе денег и берут за свои услуги комиссию.
Самые распространённые краудфандинг-площадки, работающие с российскими резидентами:
- boomstarter
- planeta.ru
- IndieGoGo
Если вы уверены в том, что ваша идея способна заинтерсовать множество людей, попробуйте открыть проект на краудфандинговой площадке, возможно это принесет вам необходимый стартовый капитал.
О пределение системы налогообложения – одно из самых важных решений для предпрнимателя. Оно должно быть обдуманным, ведь именно от него зависит, сколько налогов предстоит платить, как вести бухгалтерский учет и как часто сдавать отчётность. Сегодня в России действует пять налоговых режимов. Выбрать среди них оптимальный необходимо с учетом своего вида деятельности и организационной формы компании. Если выбранная система не подойдет вашему бизнесу, то ее можно будет изменить.
Если при регистрации в налоговой вы не подавали заявление на применение спецрежима, то автоматически будет применена общая система налогообложения. Этот налоговый режим наименее выгоден на старте бизнеса. Организации, применяющие ОСНО, платят общие налоги и сдают по ним отчетность:
- налог на прибыль: 20% с разницы между доходами и расходами для ООО, ИП платят НДФЛ 13%
- налог на имущество организаций: 2,2%, если у вас есть недвижимое имущество
- НДС: 18% с проданных товаров или услуг
В большинстве случаев НДС является основной причиной, по которой выбирают общую систему
налогообложения или, наоборот, отказываются от неё.
Основной плюс: работающим с НДС крупным
организациям выгоднее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС. А значит, при равных условиях
между вами и конкурентом, применяющим УСН, крупный заказчик выберет вас.
В остальном для небольшого начинающего бизнеса ОСНО, как правило, невыгодна и сложна.
Поэтому если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм,
которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.
Льготы
- 0% налог на прибыль в течение 5 лет для участников
региональных инвестиционных проектов
- пониженная ставка налога на прибыль по
видам деятельности
- пониженная ставка налога на имущество организаций по
видам деятельности
Упрощенная система налогообложения наиболее распространена среди начинающих предпринимателей.
Она удобна тем, что вместо трёх общих налогов вы будете платить всего один, перечисляя его
государству 1 раз в квартал, а сдавать отчётность в налоговую раз в год.
УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и ЕСХН – нельзя.
Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения,
к которой они относятся.
Выбрав упрощённую систему, нужно определиться с объектом налогообложения:
- «доходы»: налоговая ставка 6%
- «доходы минус расходы»: налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от вида
деятельности
Что выгоднее: УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы»?
УСН «доходы» выгоднее, если у вас небольшой объем расходов – менее 60% от доходов,
или расходы сложно подтвердить документами. Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов:
ИП без сотрудников – полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками – наполовину.
УСН «доходы минус расходы» выгоднее при объеме расходов в 70-80% от доходов, при условии, что их
можно легко подтвердить. А также, если для вашего вида деятельности
установлена льготная ставка. Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», то вы обязаны уплатить
минимальный налог в размере 1 процента от доходов даже в случае отсутствия прибыли.
Как перейти на УСН?
Перейти на УСН можно только при регистрации или с начала следующего года.
Чтобы выбрать эту систему налогообложения, подайте уведомление в налоговую:
в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.
Нельзя перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев года, в котором подается уведомление, доходы
превысили 112,5 млн рублей.
Ограничения применения
- доход в течение года превышает 150 млн рублей
- доля участия других организаций больше 25%
- число сотрудников больше 100 человек
- остаточная стоимость основных средств больше 150 млн рублей
- по виду деятельности: банки, страховые компании, ломбарды, инвестиционные и негосударственные
пенсионные фонды и ряд других организаций. Нельзя применять УСН компаниям с филиалами и представительствами.
Льготы
- 0% в течение 2 лет для впервые зарегистрированных ИП, ведущих предпринимательскую деятельность
по видам деятельности из
перечня
- пониженная ставка 5% и 7,5% по
видам деятельности
Единый налог на вмененный доход – еще один специальный режим налогообложения.
Как и при УСН, здесь вместо налога на прибыль, налога на имущество и НДС платится единый налог.
Самое привлекательное в этом режиме то, что сумма налога фиксированная и не зависит от ваших
фактических доходов. Главную роль играет размер вашего бизнеса: площадь торгового зала,
количество работников, количество транспортных средств – у каждого вида деятельности свой показатель.
Налог рассчитывается по формуле:
Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога
- базовая доходность: месячный доход, установленный для вашего вида бизнеса – узнать размер
- физический показатель: площадь торгового зала, число работников и т.д. – узнать значение
- К1: коэффициент, который устанавливает правительство, в 2017 году равен 1,798
- К2: коэффициент, определённый местными властями – узнать размер
- ставка налога: 15%
ЕНВД применяется только для определенных видов деятельности.
Наиболее распространены среди них розничная торговля, общественное питание и бытовые услуги.
Ознакомиться с полным перечнем.
Учет по каждому виду деятельности, облагаемому ЕНВД, ведется отдельно – и от других видов деятельности
на ЕНВД, и от других режимов налогообложения. Сдавать отчетность и платить вмененный налог нужно поквартально.
ЕНВД можно уменьшать на сумму страховых взносов: для ИП без сотрудников – полностью на взносы за себя, а для ООО и ИП с сотрудниками – не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности. ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.
Как перейти на ЕНВД?
Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент.
Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте подайте уведомление в налоговую.
Но прежде удостоверьтесь, что ваш вид деятельности соответствует установленным местными органами власти.
Ограничения применения
- доля участия других организаций больше 25%
- число сотрудников больше 100 человек
Единый сельскохозяйственный налог предназначен только для сельхозпроизводителей.
Очень похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех,
кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию и
при условии, что общий доход компании на 70% и больше состоит из доходов
от сельскохозяйственного производства.
Налог уплачивается раз в полгода, а отчетность сдается раз в год.
Объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов
Налоговая ставка: 6%
Организации могут совмещать ЕСХН с ЕНВД, а индивидуальные предприниматели – с ЕНВД, и с патентом, но при этом ведется раздельный учет доходов и расходов. При совмещении режимов, общий доход для определения доли от реализации сельхозпродукции не менее 70% считается по всем режимам. Кроме того, нельзя применять ЕНВД для реализации сельскохозяйственной продукции через собственные магазины и точки общепита. Не совмещают ЕСХН с режимами УСН и ОСНО.
Как перейти на ЕСХН?
Перейти на ЕСХН можно только при регистрации или с начала следующего года.
Чтобы выбрать эту систему налогообложения, подайте уведомление в налоговую:
в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря, чтобы применять ЕСХН с начала следующего года.
Ограничения применения
- производство подакцизных товаров
- доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции не менее 70% от всего его дохода
- численность сотрудников рыбохозяйственных организаций не превышает 300 человек
Патентная система налогообложения применяется только для индивудальных предпринимателей. Основное преимущество патента в том, что вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.
Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают региональные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы. Посчитайте стоимость патента при помощи специального калькулятора.
Единственный документ, который нужно оформлять на патентной системе – книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать книгу в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.
Как перейти на патент?
Удостоверьтесь, что ваш вид деятельности соответствует
установленным налоговым кодексом.
Подайте заявление в налоговую за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент
сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.
Ограничения применения
- доход в течение года превышает 60 млн рублей
- число сотрудников больше 15 человек
Льготы
- 0% в течение 2 лет для впервые зарегистрированных ИП, ведущих предпринимательскую деятельность
по видам деятельности из
перечня
Взносы за сотрудников
За каждого сотрудника предпринимателю нужно платить страховые взносы из своих средств.
Размер взносов – процент от фонда оплаты труда (выплаты до вычета НДФЛ).
Всего нужно заплатить:
- 22% – на пенсионное страхование
- 5,1% – на медицинское страхование
- 2,9% – на страхование от болезней
Кроме того, работодатель исходя из направления текущей деятельности платит взносы в размере от 0,2% до 8,5% в на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Ставку тарифа определяет Фонд социального страхования по виду основной деятельности организации. При достижении порогового значения в 876 000 рублей пенсионный тариф снижается до 10%, а социальные взносы после лимита в 755 000 рублей не платятся вовсе.
Индивидуальные предприниматели
Кроме страховых взносов за сотрудников, ИП должны уплачивать фиксированные взносы за себя, даже если в течение года не был получен доход.
Размер годовых взносов – процент от
величины МРОТ,
умноженной на 12. Всего нужно заплатить:
- 26% – на пенсионное страхование
- 5,1% – на медицинское страхование
Если в отчетном году предприниматель получит доход более 300 000 рублей, ему придется доплатить 1% от суммы превышения. Максимальный размер страховых взносов ИП, больше которого сумма не вырастет, – 191 790 рублей.
С 2017 года страховые взносы за ИП и сотрудников (кроме взносов в ФСС от несчастных случаев) администрируются налоговой службой. Организации и ИП-работодатели должны платить взносы за работников ежемесячно. Для индивидуальных предпринимателей 31 декабря – последний день для уплаты фиксированной части взносов за себя, а 1 апреля следующего года – последний день для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
Льготные тарифы
- 20% взносы за сотрудников для ИП на патенте
- 20% взносы за сотрудников для бизнеса на УСН из
списка
- 20% взносы за сотрудников для аптек и ИП с фармацевтической лицензией на ЕНВД
Важно: применение специальных налоговых режимов – УСН, ЕНВД, патента и т.д. не освобождает от уплаты акцизов, государственных пошлин, налога на имущество физических лиц (не связанного с производством и реализацией товаров), налогов, имеющих экологическую направленность, транспортного налога, земельного налога и страховых платежей.